В Костроме вынесен приговор ювелиру за сокрытие денег от ФНС. Предприниматель накопил долги перед государством по НДС и НДФЛ в сумме более 15 млн руб. После того, как ФНС заблокировала ему все счета ИП, он продолжил деятельность и осуществлял расчеты с контрагентами используя личные счета физлица, которые не попали под ограничения. Когда ФНС обнаружила, что вместо оплаты налогов ювелир платит контрагентам - было возбуждено уголовное дело по статье 199.2 Уголовного кодекса РФ - сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов.

На суде предприниматель пояснил, что он с 2019 года осуществлял деятельность по производству ювелирных изделий из серебра из материалов заказчика. В 2023 году всех ювелиров перевели на общую систему налогообложения (далее ОСНО) из-за чего налоговая нагрузка выросла в 6 раз, с чем было проблематично справиться. Продажи выросли, но не намного, этого прироста не хватало. В 2024 году в конце марта ювелирам дали возможность перевестись обратно на УСН, что он и сделал. Это позволило к концу 2024 года погасить всю задолженность по налогам.

Задолженности скопились за 2023 год, поясняет предприниматель потому, что ему не платили его контрагенты, которые избрали другую тактику - они сначала гасили задолженность по налогам, а расчеты с контрагентами оставили на более позднюю очередь. Из-за того, что ювелир не хотел портить отношения с заказчиками, он не обращался в суд к ним и однако постоянно им звонил, просил оплатить задолженность.

Когда ФНС заблокировала расчетный счет, предприниматель принял решение обратиться к заказчикам с просьбой проведения оплаты на его личный счет, как физического лица, чтобы вести дальше предпринимательскую деятельность, и чтобы работники не уволились. Объяснял это блокировкой счетов. Расчет через третьих лиц планировал осуществлять до погашения долга и разблокировки счетов.

Поступающие на его личный счет средства он тратил на заработную плату сотрудников, закупку инструментов, то есть на деятельность своего ИП. Всего у него около 50 постоянных работников, они у него трудоустроены официально, на их заработную плату у него расходуется около 3 млн рублей ежемесячно. Зарплату работникам выдавал наличными денежными средствами, оплачивал аренду, расходные материалы, инструмент, растворы для гальваники, материалы для покрытия серебра. Всего в месяц он нес около 6-7 млн расходов. Себе он в качестве заработной платы оставлял около 200 000 руб. - 250 000 руб. ежемесячно. Данная сумма в целом всегда была одинаковая и до проблем с налоговой задолженностью. Это был единственный источник его дохода.

Кроме того, ежемесячно оплачивает кредитные обязательства в размере 70 000 руб., оплачивает съем квартиры бывшей жене и ребенку, оплачивает частную школу дочери, алиментные обязательства у него отсутствуют, так как с женой они договорились.

Также предприниматель подтвердил, что в 2024 году 10 млн руб. он передал своей супруге на покупку квартиры для нее и дочери. При этом доходов, полученных от оплаты контрагентами своих обязательств, на покрытие всех расходов предприятия ему не хватало. Возможности оплатить налоги в полном объеме не имелось. Все, что поступало на его счет, как индивидуального предпринимателя, списывалось за долги.

Фактически путем писем своим контрагентам он корректировал суммы, которые должны были поступить на счет его ИП, а какие на его личный счет. К концу 2024 года он стал оплачивать налоги, предпринимал меры, чтобы оптимизировать работу своего предприятия относительно увеличившейся налоговой нагрузки, сокращал рабочий день своим работникам, пытался усовершенствовать производство путем приобретения техники, но все это кардинально ситуацию не меняло.

Суд признал предпринимателя виновным и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 200 тыс. руб. Приговор не вступил в законную силу.

💍 подписывайтесь на «Ювелир и закон» в Telegram иВК