В 2024 году арбитражные суды кассационной инстанции рассмотрели 124 спора по дроблению бизнеса.

В 78% решения были приняты в пользу налоговой, причем в Московском, Северо-Кавказском и Дальневосточном округах не принято ни одного постановления в пользу налогоплательщиков, тогда как в Северо-Западном округе таких постановлений половина, а в Поволжском округе и Уральском округе почти треть.

Как правило ФНС выявляет признаки дробления по типичным признакам: ▪️все компании "группы" осуществляют схожие виды деятельности, учредителями, руководителями, ответственными лицами (сотрудниками) являлись одни и те же лица, ▪️на этапе создания оборотные средства технических компаний пополнялись за счет взносов физических лиц якобы по договорам беспроцентного займа; ▪️доверенными лицами выступали одни и те же лица; ▪️бухгалтерское и юридическое обслуживание компаний осуществляло одна и та же бухгалтерская компания; ▪️юрадреса компаний периоды совпадало, также были использованы одни IP-адресов, одни номера телефонов, адреса электронной почты; есть и иные признаки

Еще по теме: ▪️В Туле в отношении сети ювелирных салонов возбуждено уголовное дело за уклонение от уплаты налогов.▪️Яшма Золото не смогла в суде оспорить налоговые доначисления в 180 миллионов рублей за дробление бизнеса.▪️Маркетплейсы будут обмениваться информацией с ФНС о дроблении бизнеса▪️ФНС опубликовала Рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса▪️Глазами инспектора: ФНС России опубликовала критерии, которые инспекции используют при выявлении признаков дробления бизнеса.