Санкции мешают переводить деньги поставщикам? Почитайте наши советы✍️
Для оплаты товаров, например, в Китай, используют компании Казахстана и других лояльных стран, это так называемые "платежные агенты" - название не совсем корректно, но используют в основном его.
За определенную комиссию компания Казахстана получит от Вас рубли и переведет в Китай оплату Вашему поставщику в юанях. Как же отразить в налоговом учете операции с платежным агентом? Записывайте!
По общим правилам, если платите иностранцам доход, вы должны удержать с него НДС и налог на прибыль и заплатить в российский бюджет. Но расчёты с агентами — исключение ☝️
По ст. 148 п. 1 НК если оказывают услуги не на территории РФ- НДС с вознаграждения посредника не удерживают По ст. 309 НК с дохода иностранной организации за агентские услуги, оказанные за рубежом, не нужно платить налог на прибыль.
Внимание! Необходимо сдать отчетность Выплаченные иностранным компаниям суммы обязательно надо отразить в Расчёте о доходах выплаченных иностранным компаниям. Налоговый расчёт с 01.01.2024 сдают все организации и ИП, которые платят иностранным компаниям доходы от источников в России. Например, оплачивают товары и услуги. Отчитываться нужно при любой системе налогообложения по всем видам выплат: облагаемым и необлагаемым. Расчёт нужно сдавать после окончания отчётного и налогового периодов. Отчётный период зависит от того, как вы платите авансовые платежи по налогу на прибыль: ежемесячно или поквартально. Налоговый период — это календарный год. Годовой отчёт необходимо сдать до 25 марта.
Исключений для компаний из стран ЕАЭС нет!
Расчёт нужно сдать, даже если вы перечисляли деньги контрагентам из Беларуси, Кыргызстана, Армении, Казахстана.
Если не подать расчёт, можно получить штраф 1 000 рублей и ещё налоговая может заблокировать банковский счёт⚠️
