📈 Как подготовить бюджет проекта на основе финансовой модели?
Реализация стратегии компании может осуществляться путем исполнения отдельных инициатив в форме проектов. И если финансовая модель является стратегическим финансовым планом, определяющим финансовые метрики на долгосрочный период, то исполнение проекта осуществляется в рамках бюджета, который предусматривает большую детализацию статей и составляется на срок жизни проекта.
Что необходимо сделать для подготовки бюджета на основе финансовой модели? Вот пошаговый алгоритм.
1️⃣ Определите или уточните границы проекта 🔹Сроки: начало и завершение (месяц/квартал/год). 🔹Масштаб: какие ресурсы и процессы задействованы (например, запуск нового продукта, строительство объекта).
2️⃣ Возьмите данные из финансовой модели 🔹Выручка по проекту (если проект доходный) — например, продажи нового продукта. 🔹Затраты: 👉 Капитальные (CapEx) — оборудование, лицензии. 👉 Операционные (OpEx) — зарплаты, маркетинг, аренда. 👉 Денежные потоки — когда будут притоки и оттоки денег.
3️⃣ Детализируйте статьи бюджета 🔹Разбейте общие цифры из модели на конкретные статьи: ✔️Доходы: 👉По продуктам/услугам (если проект коммерческий). 👉По этапам (если оплата поэтапная). ✔️Расходы: 👉Прямые расходы (зарплаты, закупки, логистика, прочие издержки по продукту) 👉Управленческие расходы 👉Коммерческие расходы (расходы на рекламу и продвижение) 👉Налоги 👉Непредвиденные расходы (резерв 5–10%).
4️⃣ Привяжите бюджет к срокам Создайте график платежей, например:
Январь: закупка оборудования — 500 тыс. руб. Март: оплата подрядчикам — 200 тыс. руб. Июнь: первый доход от проекта — 300 тыс. руб.
5️⃣ Рассчитайте ключевые метрики: 🔹NPV (чистая приведенная стоимость) — положительная? 🔹Срок окупаемости — соответствует ли ожиданиям? 🔹Точка безубыточности — когда проект выйдет в "ноль"? Синхронизируйте их с данными финансовой модели
6️⃣ Утвердите лимиты 🔹Закрепите максимальные суммы по статьям (например, "не более 1 млн руб. на маркетинг"). 🔹Определите порядок использования резервов 🔹Назначьте ответственных за каждую статью (например, руководитель проекта контролирует закупки).
7️⃣ Добавьте сценарный анализ Пропишите, как может измениться бюджет, если:
✔️Задержатся поставки (+10% к затратам). ✔️Выручка будет ниже на 20% (как сократим расходы?). ✔️Произойдут другие критические события
8️⃣ Интегрируйте с общим бюджетом компании Если проект — часть бизнеса: 🔹Выделите отдельный счет/статью для его учета. 🔹Убедитесь, что его денежные потоки не создадут кассовых разрывов для компании.
9️⃣ Настройте контроль 🔹Отчетность: еженедельно/ежемесячно сверяйте факт с планом. 🔹Корректировки: если расходы превышены — кто и как принимает решение о дополнительном финансировании? Если есть экономия, как учитывается, формируются ли дополнительные резервы и т.д.
Запускайте проект и исполняйте его в соответствии с бюджетом. При изменении параметров финансовой модели или общего бюджета компании обновляйте бюджет вашего проекта.
