📑 Памятка: налоги при продаже квартиры в 2025 году
1. Нужно ли платить налог?
Продажа квартиры облагается НДФЛ, если вы владеете ею меньше минимального срока: • 3 года — если: ✔ квартира единственная; ✔ получена по наследству; ✔ подарена близким родственником; ✔ приватизирована; ✔ получена по договору пожизненного содержания с иждивением. • 5 лет — во всех остальных случаях (например, купили квартиру сами).
2. Когда начинается отсчёт срока владения? • По обычной покупке — с даты регистрации права в ЕГРН. • По наследству — со дня смерти наследодателя. • По ДДУ (долевое участие) — с даты полной оплаты квартиры, а не с момента выдачи ключей или регистрации.
3. Как считается налог? С 1 января 2025 года действует прогрессивная ставка: • 13 % на прибыль до 2,4 млн ₽; • 15 % на прибыль свыше 2,4 млн ₽.
👉 Налог считается не со всей суммы продажи, а с прибыли.
Прибыль = Цена продажи – (расходы на покупку / или имущественный вычет 1 млн ₽).
4. Какие расходы можно учесть? • Стоимость квартиры по ДДУ или договору купли-продажи. • Госпошлины за регистрацию. • Проценты по ипотеке (частично). • Расходы на отделку (если они включены в договор).
Если расходов нет или они меньше 1 млн ₽, можно применить фиксированный вычет 1 млн ₽.
5. Примеры расчётов Пример 1. С учётом расходов • Купили по ДДУ в 2022 г. за 5,5 млн ₽. • Продали в 2025 г. за 7 млн ₽. • Прибыль = 7 – 5,5 = 1,5 млн ₽. • Налог: 1,5 млн × 13 % = 195 000 ₽.
Пример 2. Без документов (только вычет 1 млн ₽) • Продали за 7 млн ₽. • Прибыль = 7 – 1 = 6 млн ₽. • Налог: • 2,4 млн × 13 % = 312 000 ₽; • 3,6 млн × 15 % = 540 000 ₽; • Всего = 852 000 ₽.
6. Когда и как платить налог? • Подать декларацию 3-НДФЛ — до 30 апреля года, следующего за продажей. • Заплатить налог — до 15 июля.
7. Как избежать налога легально? • Подождать окончания минимального срока владения (3 или 5 лет). • Подтвердить расходы документами, чтобы снизить прибыль. • Продать квартиру по цене не выше покупки (но не ниже 70 % кадастровой стоимости).
⚖️ Важно: Каждая ситуация индивидуальна. Для точного расчёта всегда уточняйте: • дату приобретения; • способ получения квартиры; • цену покупки и продажи; • есть ли другая недвижимость.
