💼 Патент, Самозанятость или ИП? Главный налоговый выбор 2026 года

Осень — время планировать! Грядущий 2026 год принесет столько изменений в налогообложении малого бизнеса, что выбирать режим по старинке уже не выйдет. Держите шпаргалку с главными нововведениями.

⚡️ Что нового в 2026 году?

🔹 Патент (ПСН): Ставка вырастет с 6% до 8%. Но главное — сократят перечень видов деятельности. Под запрет попадут розничная торговля в магазинах и грузоперевозки. Останутся в основном бытовые услуги, пассажирские перевозки и разносная торговля.

🔹 Лимит по НДС: Для ПСН и УСН вводится единый лимит доходов в 10 млн рублей. Превысили — автоматически переходите на общую систему (ОСНО) с уплатой НДС по новой ставке 22% (сейчас 20%).

🔹 Самозанятость (НПД): Остается островком стабильности с налогом 4-6% и без отчетности. Но лимит доходов не меняется — 2.4 млн рублей/год, и по-прежнему нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары.

📊 Сравниваем в цифрах

➡️ Самозанятость (НПД) Налог: 4% (с физлиц) / 6% (с юрлиц) Лимит доходов: 2.4 млн руб./год Отчетность: Нет Можно нанимать: Нет Главный риск: Потеря статуса при превышении лимита.

➡️ Патент (ПСН) Налог: ~8% (от потенциального дохода) Лимит доходов: 60 млн руб. (но лимит для освобождения от НДС — 10 млн руб.) Отчетность: Ведение КУДиР Можно нанимать: До 15 человек Главный риск: Резкое сокращение разрешенных видов деятельности; потеря права при доходе >10 млн руб. и пересчет налогов.

➡️ ИП на УСН Налог: 6% («Доходы») или 15% («Доходы минус расходы») Лимит доходов: 450 млн руб. (но лимит для освобождения от НДС — 10 млн руб.) Отчетность: Обязательная (декларация, КУДиР) Можно нанимать: Без ограничений Главный риск: Переход на ОСНО с НДС при доходе >10 млн руб.; самая высокая административная нагрузка.

💎 Кому что выбирать?

✅ Вам подойдет Самозанятость, если: Вы фрилансер, репетитор или ремесленник, работаете один и ваш доход не превышает 2.4 млн рублей в год. Это лучший старт.

✅ Вам подойдет Патент, если: Ваш вид деятельности остался в списке (проверяйте!), доход стабилен и не превысит 10 млн рублей. Это тактическое решение для узкой ниши.

✅ Вам подойдет ИП на УСН, если: Вы планируете рост, найм сотрудников, работу с юрлицами или ваш вид деятельности исключен из ПСН. Это стратегический выбор для растущего бизнеса.

Выбор в 2026 году — это не просто сравнение процентов, а анализ своих амбиций и готовности к рискам! Хотите знать об этом больше и быть в курсе важных изменений, подписывайтесь!