Как уменьшить налоги на доходы от инвестиций? Или магия налогового вычета
Уже совсем скоро конец года и многие сводят свои таблички по доходам от инвестиций. В личку уже ни раз поступал данный вопрос. Разбираем.
Ты получил 10 000 ₽ купонного дохода по облигациям. По закону, с этой суммы нужно заплатить 13% НДФЛ — 1 300 ₽ (если доход до 2,4 млн. Руб).
Налоговая база (сумма, с которой платится налог) рассчитывается как: Доходы – Убытки
Если у тебя есть убыточные сделки, их можно использовать, чтобы уменьшить налог.
🔔 Частичное покрытие У тебя есть: Доход: 10 000 ₽ (купоны) → налог 1 300 ₽ Убыток: ты продал акции с потерей 1 300 ₽. Но этот убыток не покрывает налог.
Налоговая база: 10 000 ₽ (доход) – 1 300 ₽ (убыток) = 8 700 ₽ Налог: 8 700 × 13% = 1 131 ₽ (а не 0 ₽!)
🔔 Полное покрытие Чтобы обнулить налог, убыток должен быть равен доходу: Доход: 10 000 ₽ Убыток: 10 000 ₽ (например, продал акции, которые упали на эту сумму)
Налоговая база: 10 000 – 10 000 = 0 ₽ Налог: 0 ₽
🌟Как это работает на практике?
У тебя в портфеле есть облигации на 100 000 ₽, которые просели на 10% (убыток 10 000 ₽). Если ты их продаешь, то:
- Фиксируешь убыток 10 000 ₽
- Покрываешь доход 10 000 ₽
- Налог = 0 ₽
Данная стратегия больше для активных инвесторов, а не тех, кто собирает «вечный портфель», но ее можно применить:
1️⃣ Для уменьшения н/о базы, продав просевшие акции и затем вновь их купить, получив убыток и то же количество акций в портфеле. 2️⃣ Продать просевшие акции если не видите смысла держать их дальше (изменение фин состояния компании) на этапе диверсификации портфеля. 3️⃣ В торговом портфеле на этот убыток закладывать сделки со «стопами».
📌Считайте налогооблагаемую базу (доходы минус убытки). 📌Чтобы обнулить налог, убыток должен быть не меньше дохода. 📌Продавайте убыточные активы осознанно — не только для налогов, но и для перераспределения портфеля.
И помните, правила могут меняться, всегда уточняйте актуальные нормы.
