…или как понять, что бизнес модель изначально построена на кассовых разрывах?

Cash flow или ОДДС (Отчёт о движении денежных средств) - это один из трех главных отчетов в управленке. Он показывает когда, куда и сколько ушло средств (или пришло).

В рамках отчёта выделяется три потока:

• операционный - сама деятельность бизнеса;
• инвестиционный - движение капитала (например, вхождение акционеров, покупка оборудования);
• финансовый (займы, кредиты, дивиденды).

И каждый из них отвечает на разные вопросы.

Но я вижу больше пользы в прогнозном Cash Flow нежели в фактическом (в фактическом можно увидеть только симптомы «болезни»). Если заморочиться и собрать прогнозный CF, то мы можем увидеть в нём несостыковки – кассовые разрывы.

И вот тут-то и возникает основная задача финансового директора – нужно разобраться, изначально ли выстроена таким образом бизнес модель или же это просто временные трудности.

Примеры бизнес модели, где кассовый разрыв заложен в самой сути компании:

• Ювелирный бренд - сначала мы произвели товар и только потом его продаем;
• Стройка - деньги поступают сначала на эскроу (пользоваться мы ими никак не можем), мы возводим объект, вводим в эксплуатацию и только потом открываем эскроу счет;
• Маркетплейсы - также ситуация, что и с ювелирками, только товар меняется и «производство» на «закупку».

Если это такая бизнес модель, то мы должны или изменить правила игры (например, брать предоплату или же сторговаться на отсрочку у поставщиков) или же решить вопрос с долгосрочным источником финансирования под контракты / проекты / продукты.

А если это вопрос не в бизнес модели - нужно найти дыру уже по ретро данным, залатать их и жить дальше 🙂

Если вам нужна помощь для вашего бизнеса / пишите мне