На прошлой неделе слушала выступление специалистов из ИФНС по 3-НДФЛ - как получить налоговый вычет в упрощённом порядке в 2026 году? И вот сегодня получила письмо из ИФНС.

Разберём, как физлицам получить налоговый вычет по НДФЛ в упрощённом порядке — без заполнения декларации 3‑НДФЛ.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается база по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). С этой суммы можно вернуть:

13 % — при годовом доходе до 2,4 млн руб.;

15 % — если доход превышает 2,4 млн руб.

Кто может получить вычет?

Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ — это:

- граждане России; - иностранные граждане, которые находятся в стране более 183 дней в году и платят НДФЛ.

Если у вас нет официального дохода, облагаемого НДФЛ, воспользоваться вычетом нельзя.

Какие бывают вычеты?

• Стандартные — на детей и для отдельных льготных категорий (например, людей с инвалидностью).

• Социальные — за расходы на:

благотворительность; обучение; лечение и лекарства; фитнес; добровольное пенсионное и медицинское страхование.

• Имущественные — при покупке жилья, продаже имущества или уплате процентов по ипотеке.

• Профессиональные — для ИП, лиц, ведущих частную практику, работающих по гражданско‑правовым договорам, и получающих авторские вознаграждения. • Инвестиционные — по доходам от сделок с ценными бумагами, при внесении средств на ИИС и по операциям с ним.

Какие вычеты можно получить в упрощённом порядке?

В 2026 году в упрощённом порядке можно оформить вычеты за расходы с 1 января 2024 года на:

- покупку или строительство жилья; - проценты по ипотеке; - взносы на негосударственное пенсионное страхование; - добровольные взносы и накопительную часть пенсии; - страхование жизни и ДМС; - внесение средств на ИИС; - доходы по операциям на ИИС; - лечение; - обучение; - фитнес.

Как получить вычет в упрощённом порядке: пошаговая инструкция

1. Сообщите организации о передаче данных в ФНС. ➡️ Обратитесь в медучреждение, вуз, фитнес‑клуб или страховую компанию, где вы оплачивали услуги, и попросите передать сведения о ваших расходах в налоговый орган.

2. Дождитесь поступления данных в ФНС. ➡️ После этого в «Личном кабинете налогоплательщика» автоматически сформируется предзаполненное заявление на вычет.

3. Проверьте и подпишите заявление. Останется: - проверить данные в заявлении; - подписать его электронной подписью; - указать номер счёта для перевода денег.

Предзаполненные заявления по расходам 2025 года появятся в «Личных кабинетах» не позднее 20 марта 2026 года.

В каком порядке заявлять вычеты?

Важно соблюдать очерёдность:

• Сначала указывайте социальные и инвестиционные вычеты. • Затем — имущественные вычеты на оставшуюся сумму дохода.

Почему так? Разберём нюансы:

- Социальный вычет применяется только за тот год, когда вы понесли расходы. На следующий год он не переносится. Если в этом году у вас не было дохода, облагаемого НДФЛ, право на вычет утрачивается. - Имущественный вычет можно использовать один раз в жизни: в пределах 2 млн руб. — при покупке жилья; до 3 млн руб. — по уплаченным процентам по ипотеке. Если годовой доход меньше суммы положенного вычета, остаток переносится на следующие годы без ограничений по времени.

Коротко о главном

1. Упрощённый порядок доступен для ряда вычетов, включая лечение, обучение и фитнес (расходы с 2024 года).

2. Вам не нужно заполнять декларацию 3‑НДФЛ — заявление сформируется автоматически.

3. Главное — вовремя уведомить организацию о передаче данных в ФНС.

4. Соблюдайте очерёдность при указании вычетов: сначала социальные и инвестиционные, потом — имущественные. Надеюсь, этот разбор был полезен! Если остались вопросы — пишите в комментариях, я отвечу. Удачи в оформлении вычетов!