Получил требование от налоговой. В нём — пять контрагентов С одним — разовая сделка на 24 тыс. руб. С остальными — долгосрочные отношения на десятки миллионов. Налоговая просит все договоры, счета-фактуры, накладные, ТТН, платёжки, переписку, доверенности за 5 лет. Срок — 5 рабочих дней. На каком основании? Требование выставлено по п. 1 ст. 93.1 НК РФ — в рамках выездной проверки одного из контрагентов. Пункт 1 позволяет налоговикам истребовать любые документы, касающиеся деятельности проверяемого лица. Конкретную сделку указывать не обязательно. Если бы это был п. 2 ст. 93.1 (вне рамок проверок), требовали бы только по конкретной сделке. Но здесь — проверка, и объём может быть любым. Что делать? Не игнорировать. Штрафы жёсткие: 200 руб. за каждый непредставленный документ (ст. 126 НК РФ). 5000 руб. за непредставление информации (ст. 129.1 НК РФ). При сотнях документов суммы могут быть катастрофическими. Разделить ответ по каждому контрагенту. По разовой сделке дать детальные пояснения (условия поставки, оплата, перевозка, кто подписывал). По долгосрочным поставщикам указать: это обычные контрагенты для производства, товар реальный, оприходован, использован в работе. Идентифицировать, что пошло на отгрузку проверяемому лицу, невозможно из-за смешения в производстве. Если контрагент стал «проблемным» после сделок — показать выписки ЕГРЮЛ на дату сделок (нет недостоверности) и на текущую дату (проблемы позже). Это переводит стрелку с «вы должны были знать» на «я не мог предвидеть». Если документы временно недоступны (переезд, архив) — подать уведомление о невозможности представления в срок. Это защитит от штрафа. Главные выводы Требование по п. 1 ст. 93.1 НК РФ — это «тяжёлая артиллерия». Налоговая вправе запросить всё, что касается проверяемого лица, без привязки к конкретным сделкам. Игнор или неполный ответ → многотысячные штрафы. Ваша защита — реальность операций, хронология, должная осмотрительность и документальное подтверждение. Будьте готовы к таким требованиям. Проверки становятся экстерриториальными, и любая межрегиональная цепочка может привлечь внимание. #налоговая #ст93_1 #встречнаяпроверка #штрафы #бизнес #налоговыйконтроль