Приговор связан с так называемыми незаконными валютными операциями (193.1 УК РФ).

По такой статье обычно привлекают людей, которые через ИП или ООО совершают платежи заграницу исключительно с целью вывести деньги из страны по подставным сделкам.

В случае с Артёмом Чекалиным известно только то, что они выводили деньги на счет компании в ОАЭ, которые получали за продажу своих курсов (?по договору об оказании информационных услуг? - но это не точно).

Подробности в открытых источниках скудные, предметно говорить об этом можно только тогда, когда будет текст приговора.

Да, всё началось с неуплаты налогов - это 198 УК РФ для человека и ИП, 199 УК РФ для компании.

Так, если налоги не заплатили, налоговики отправили материалы в следствие и там возбуждают дело.

И по статьям 198/199 УК РФ - если добровольно решил погасить все долги по налогам + пени и штрафы, тебя освобождают от уголовной ответственности.

Но в России в последнее время сформировалась обвинительная практика. Прицепом стали людей привлекать и к 174.1 УК РФ (легализация преступных доходов). Логика простая - налог не заплатил, значит у тебя эти преступные деньги на руках остались, а если ты их потратил на покупку какой-нибудь недвижимости, то все - значит ты их легализовал.

Как мы помним, в деле Чекалина усмотрели ту самую статью 193.1 УК РФ.

Если смотреть на ситуацию со стороны налоговой оптимизации, то по рассматриваемому делу затронутая статья 193.1 УК РФ (незаконные валютные операции) наказывает за «уменьшение налоговой базы».

То есть вывел деньги сразу на зарубежный счет, а не на российское ООО/ИП, значит в России налоги не платишь.

Ранее для России всё, что было в Эмиратах, было как за каменной стеной. Однако сейчас между Россией и ОАЭ налажен обмен налоговой информацией и заключено Соглашение об устранении двойного налогообложения и уклонения от уплаты налогов. Поэтому все абсолютно прозрачно.

В общем, дабы правильно оптимизировать свою налоговую нагрузку, нужно обращаться к профессионалам, которые работают в рамках закона и учитывают подобные риски заранее.