Cash flow vs прибыль — почему собственник в убытке при росте оборотов
Прибыль есть, денег нет. Классика.
ОПиУ говорит: 800к прибыли в марте. Счёт говорит: −200к, надо занять у партнёра.
Откуда дыра.
Дебиторка растёт. Отгрузили клиентам на 4 млн, оплата через 45 дней. Бумажная выручка — есть. Деньги на счёте — нет.
Запасы растут. Закупили товара на 1,5 млн под план. Продали на 800к. 700к лежат на складе. Прибыль с проданного посчитана, деньги в товаре.
Налог по начислению. Заплатили НДС с отгрузки, а не с поступления. Деньги ушли, клиенты ещё не вернули.
Кредиты. Тело идёт в баланс, а не в P&L. Прибыль 800к выглядит хорошо. Платёж по кредиту 350к не виден в ОПиУ, но виден на счёте.
Дивиденды. Сняли за прошлый период из текущих денег. P&L про прибыль не знает, кассе всё равно.
Что делать. Вести ДДС параллельно с ОПиУ. Каждую неделю смотреть кассовый прогноз на 4 недели вперёд. Лимит дебиторки — фиксировать в договорах. Запасы по ABC — оборачиваемость, а не «на всякий случай».
Управление по ОПиУ без ДДС — не возможно.
