Сегодня предлагаю разобраться в налоге на имущество физлиц. Ведь его мы также учитываем в расчете доходности от инвестиционной недвижимости. Что это за налог Налог на имущество физлиц — обязательный ежегодный платёж для всех владельцев недвижимости. Он начинает начисляться с момента регистрации права собственности в Росреестре. Относится к местным налогам, поэтому поступает в бюджет конкретного региона. За какое имущество нужно платить Налог распространяется практически на всю недвижимость: квартиры и комнаты жилые дома и дачи гаражи и машино-места объекты незавершённого строительства единые комплексы недвижимости (например, заводы) другие здания и помещения (включая офисы) Общее имущество многоквартирного дома налогом не облагается Кто обязан платить Плательщиками признаются все физлица—собственники недвижимости. Даже если вы не проживаете в квартире или она пустует, налог всё равно начисляется.

Если у вас доля в объекте, налог рассчитывается только на вашу часть.

Если собственник — ребёнок: налог за него платят родители или опекуны с 14 лет он может платить сам, но с письменного согласия взрослых дети с инвалидностью освобождаются от налога дополнительные льготы могут устанавливаться на местном уровне

Ставки налога Базовые ставки установлены НК РФ и зависят от типа имущества: 0,1% — жильё, гаражи, машино-места, хозпостройки до 50 кв. м 0,5% — прочие объекты недвижимости 2,5% — объекты дороже 300 млн ₽ (ставка повышена с 2025 года) Муниципалитеты могут корректировать ставки. Как рассчитывается налог Самостоятельно считать налог не требуется. Это делает налоговая и присылает уведомление.

Формула расчёта: Н = Б × С × КПВ × Д

где: Б — кадастровая стоимость за вычетом С — ставка налога КПВ — коэффициент срока владения Д — доля в праве собственности Если объект был в собственности не весь год, налог считают пропорционально полным месяцам владения. Если право возникло до 15 числа, месяц учитывается. Если после — нет. Сумма налога не может увеличиваться более чем на 10% в год, даже при росте кадастровой стоимости. Налоговые вычеты Государство автоматически уменьшает налогооблагаемую площадь: квартира — минус 20 кв. м дом — минус 50 кв. м комната — минус кв. м Для многодетных семей предусмотрены дополнительные вычеты: +5 кв. м на каждого ребёнка (для квартир) +7 кв. м(для домов) С 2026 года вычет действует, пока старшему ребёнку не исполнилось 18 лет (или 23 года при очном обучении). Льготы Некоторые категории граждан (пенсионеры, инвалиды, ветераны, участники СВО и их семьи, а также другие льготники по НК РФ) могут не платить налог за один объект каждого типа: квартиру дом гараж или машино-место Условия применения: кадастровая стоимость объекта — до 300 млн ₽ имущество не используется в предпринимательской деятельности Сроки уплаты Налог нужно оплачивать не позднее 1 декабря, а уведомление направляется до 1 ноября. Оплата всегда производится за предыдущий год. С 1 августа 2026 года основным способом оплаты стало электронное уведомление через Госуслуги (без бумажной версии). Как оплатить Доступны несколько способов: через личный кабинет на сайте ФНС через портал Госуслуг через онлайн-банк или отделение банка Стандартный порядок: 1. Получить уведомление 2. Проверить начисления 3. Оплатить до установленного срока Ответственность за неуплату Если не оплатить налог вовремя: Если не оплатить налог вовремя: с 2 декабря начнут начисляться пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день) Если долг достигнет 30 000 ₽: возможен запрет на выезд за границу При длительной неуплате: штраф 20% от суммы долга до 40% — если доказан умысел