«Я понял, что АУСН не для меня. Как оперативно поменять режим?» 🫥

Это один из ваших вопросов в рубрике Вопрос эксперту. Отвечает Елена Шедис, основательница бухгалтерского агентства и член ТПП Калининградской области ❤️

Сменить АУСН «уже завтра» — нельзя. Но есть варианты:    1️⃣ Уйти добровольно через год Это самый долгий, но и самый безопасный способ. По закону, уйти с АУСН обратно на УСН или другой спецрежим вы сможете только после 12 полных календарных месяцев применения АУСН — и с начала следующего месяца или года (в зависимости от выбранного режима).

Для этого нужно до 31 декабря подать через личный кабинет или лично в банк два уведомления одновременно: об отказе от АУСН и о переходе на УСН. Если не подать второе уведомление, вы по умолчанию окажетесь на ОСНО.

Оптимальная стратегия — спланировать выход заранее. За эти 12 месяцев просчитайте, какой режим будет выгоднее дальше (УСН, патент, общий), и вовремя подайте уведомление о переходе. Тогда вы уйдёте с АУСН управляемо и без резких скачков налогов и кассовых разрывов.

2️⃣ Слететь принудительно Второй способ: если вы нарушили хотя бы одно из условий работы на спецрежиме, то теряете право на АУСН с начала месяца, в котором было допущено нарушение. Уведомить налоговую нужно до 15-го числа по итогам месяца, в котором было допущено нарушение. Если не хотите автоматически оказаться на ОСНО, заодно подайте уведомление о переходе на УСН.

Какие могут быть нарушения? Например, вы открыли счёт в неуполномоченном банке — и с 1 числа следующего месяца потеряете право на АУСН. Так же будет, если вы поменяете объект налогообложения на УСН.

3️⃣ Убрать ошибки, из‑за которых переплачиваете Часто бизнесу «не нравится» АУСН не потому, что режим плохой, а потому, что неправильно считают лимиты, не используют рабочие вычеты в других режимах, не учитывают сезонность, неверно оценивают маржинальность.

Имеет смысл один раз сделать нормальный расчёт: сравнить АУСН, УСН (доходы/доходы-расходы), патент и общий режим по вашим цифрам, а не по ощущениям.

А вот короткий чек-лист: подходит ли вам АУСН ✅

Ответьте «да» или «нет»: 1. Я — ИП или ООО в регионе, где доступен АУСН. 2. Моя выручка не превышает 60 млн в год (и в ближайшие 1–2 года вряд ли превысит). 3. У меня не больше 5 сотрудников (включая ГПХ) в месяц. 4. Все сотрудники — налоговые резиденты РФ, нерезидентов нанимать не планирую. 5. Нет филиалов и обособленных подразделений, доля других юрлиц в уставном капитале не более 25%. 6. Основные средства (если есть) укладываются в лимиты АУСН. 7. Мои виды деятельности не входят в список запрещённых для АУСН. 8. Я работаю только в России и не планирую оказывать услуги/продавать за рубеж. 9. Я работаю полностью «в белую» через расчётный счёт, без наличной зарплаты и серых схем. 10. Мне комфортно, что налог будет считаться и списываться автоматически банком/ФНС. 11. Моим клиентам в основном не нужен НДС. 12. В ближайшие 1–2 года я не планирую раздувать штат и выручку выше лимитов.

Как читать результаты:

🔶 Если на 10 и больше вопросов ответили «да» — АУСН вам, скорее всего, по пути, стоит сделать детальный расчёт и сравнить с УСН.

🔶 Если много «нет» по первым 6–8 пунктам — АУСН либо недоступен, либо потребует слишком сильной перестройки бизнеса.

🔶 Если формально всё «да», но сомнения по росту и клиентам с НДС — лучше сначала посчитать налоги на АУСН и УСН на ваших реальных цифрах, а уже потом принимать решение.