«Закольцованная» схема с драгметаллами. Компания покупает лом в ломбардах, затем передавала его на очистку и потом в производство. Ломбарды на УСН, а продажа лома не облагается НДС. И тут родилась схема с привлечением фиктивных компаний, которые продавали уже очищенный драгметалл с НДС. Перечисленные средства через транзитные компании поступали в ломбарды и обналичивались. Для вида были заключены несколько договоров с аффинажными заводами (которые занимаются очисткой) по покупке драгметаллов. В итоге по результатам проверки вычеты по НДС сняли, а расходы уменьшили на 280 млн руб. Суды не помогли. @axozerr