Вопрос с последней консультации:
🩷Можно ли купить оборудование сейчас и уменьшить налоги?
Этот вопрос сейчас задают очень часто, особенно предприниматели, которые работают на УСН, покупают технику, автомобили, станки, компьютеры, серверы или дорогостоящее оборудование для бизнеса.
Логика кажется простой: если я потрачу деньги на бизнес, значит, прибыли станет меньше, а вместе с ней должны уменьшиться и налоги.
Покупка оборудования действительно может уменьшить налоговую базу, но только если расход правильно оформлен, экономически обоснован и подходит под ваш налоговый режим.
Например, если ИП или компания работают на УСН «доходы минус расходы», то оборудование можно учесть в расходах. Но 🤩важно, чтобы оно реально использовалось в бизнесе, было оплачено, принято к учёту и подтверждено документами.
Если предприниматель покупает станок для производства, сервер для онлайн-школы, ноутбуки для сотрудников или холодильное оборудование для магазина, такой расход обычно выглядит логично и понятен налоговой.
А вот если бизнес покупает дорогой автомобиль, который формально записан на компанию, но фактически используется как личная машина, здесь уже появляются вопросы.
Налоговая смотрит не только на чек и договор. Она смотрит на смысл покупки.
Оборудование должно быть связано с деятельностью бизнеса. Если связи нет, расход могут снять, налог пересчитать, а сверху добавить пени и штраф.
Отдельный момент — дорогие основные средства.
Не всегда можно просто купить оборудование и сразу списать всю сумму как обычный расход. В ряде случаев имущество признаётся основным средством, ставится на учёт и списывается по правилам, которые зависят от налогового режима и способа использования. Поэтому ошибка многих предпринимателей в том, что они покупают «что-то нужное для бизнеса», а потом уже спрашивают бухгалтера, можно ли это учесть.
Сначала нужно понять, как именно покупка повлияет на налог, какие документы нужны, можно ли учесть расход полностью, когда именно он попадёт в налоговую базу и не вызовет ли покупка лишних вопросов.
Особенно осторожно стоит относиться к автомобилям, дорогостоящей технике, оборудованию, которое используется и в бизнесе, и в личных целях, а также к покупкам в конце года, когда создаётся впечатление, что компания просто пытается срочно «нарисовать расходы».
Сам факт покупки ещё не означает налоговую выгоду. Налоговую выгоду даёт не оборудование само по себе, а правильно оформленная и обоснованная хозяйственная операция. Перед крупной покупкой стоит проверить три вещи.
🤩Первое: подходит ли этот расход вашему налоговому режиму.
🤩Второе: есть ли прямая связь покупки с вашей деятельностью.
🤩Третье: сможете ли вы документально доказать, что оборудование действительно используется в бизнесе.
И только после этого можно считать, насколько покупка реально уменьшит налоги. Потому что одна и та же покупка для одного бизнеса будет нормальным расходом, а для другого причиной для доначислений.
Если коротко: купить оборудование и уменьшить налоги можно.
Но покупать его только ради уменьшения налогов — опасная стратегия. Сначала расчёт, документы и обоснование, потом покупка. Порог 15 млн отменяется? Главное налоговое заявление Путина на ПМЭФ.
Предприниматели готовились к очередному ужесточению правил по УСН. Но на ПМЭФ прозвучало заявление, которое может сохранить действующие условия ещё на несколько лет.
На пленарной сессии ПМЭФ Владимир Путин предложил зафиксировать действующий порог выручки в 20 млн рублей и отложить дальнейшее снижение до 15 млн и 10 млн рублей. Правительству и Госдуме поручено подготовить соответствующие поправки.
Что планировалось раньше:
• 2026 год — порог 20 млн рублей; • 2027 год — снижение до 15 млн рублей; • 2028 год — снижение до 10 млн рублей.
Что изменилось сейчас:
Президент предложил не снижать порог дальше и оставить его на уровне 20 млн рублей на неопределённый срок.
Для малого бизнеса это означает меньше рисков попасть под НДС раньше времени и больше возможностей для роста без резкого увеличения налоговой нагрузки.
Можно вдохнуть? Как считаете?
