Дебиторская задолженность — это не деньги. Это риск.
Многие руководители считают, что дебиторская задолженность- это актив. Формально — да. На самом деле- это деньги, которых у компании сейчас нет. Они находятся на счетах ваших клиентов, а не на вашем расчетном счете.
Именно поэтому бизнес может показывать прибыль, но при этом: • задерживать зарплату; • переносить оплату поставщикам; • брать кредиты для покрытия кассовых разрывов; • платить пени по налогам. Самое опасное руководитель долго не замечает проблему. Пока дебиторская задолженность не выходит из-под контроля.
В своей работе я чаще всего вижу одни и те же причины. 1️⃣ Компания кредитует клиентов за свой счет. Отсрочки платежей выдаются автоматически. Никто не анализирует платежную дисциплину покупателя. В результате бизнес финансирует чужую деятельность собственными оборотными средствами.
2️⃣ Нет контроля денежных потоков. Руководитель знает выручку. Но не знает: • сколько денег реально поступит в этом месяце; • какая задолженность уже просрочена; • каких поступлений ждать уже не стоит.
3️⃣ Отсутствует кредитная политика. Клиент уже три месяца не платит. Но ему продолжают отгружать товар. И размер проблемы увеличивается с каждой новой поставкой.
4️⃣ Дебиторской задолженностью начинают заниматься слишком поздно. Пока идут обещания "оплатим на следующей неделе", компания теряет время. Через несколько месяцев у должника уже могут отсутствовать деньги, имущество или сам бизнес.
5️⃣ Управленческие решения принимаются вслепую. Никто не анализирует структуру задолженности. Не оценивает вероятность возврата. Не понимает влияние задолженности на денежный поток компании. В результате руководитель реагирует уже на последствия, а не управляет причиной.
📌 Ошибка считать дебиторскую задолженность бухгалтерской проблемой. На самом деле это показатель качества финансового управления бизнесом.
В следующем посте покажу чек-лист, который поможет за 30–40 минут понять, насколько опасна ситуация именно для вашей компании. Полная серия уже выходит в Telegram.
____ По вопросам:
- личных консультаций
- бухгалтерских услуг
Обращайтесь ко мне в личку: @Margarita9949
