Вы же помните, что я работала и в страховой 5 лет, в направлении развития кредитного страхования жизни? Поэтому, не могла обойти вниманием новость, что с  1 сентября т.г. граждане РФ смогут оформить налоговый вычет за страхование жизни по договорам, заключенным с 1 января 2025 года.

Разберемся, в каких случаях это работает и относится ли это к ипотеке.

Гипотетически - относится, но, как обычно, есть нюансы 🔽

Само по себе наличие полиса страхования жизни еще не гарантирует право на вычет. Должны быть соблюдены конкретные условия договора, а именно:

📌 Вы сами оплатили полис из собственных средств (не кредитных). Если страховку за вас оплатил банк или кто-то другой - права на вычет нет.  ❗️_Коллективная страховка под вычет не подходит._

📌 Полис должен быть именно добровольного страхования жизни. Речь именно о риске ухода из жизни, а не о других видах защиты.  Не коробка от несчастных случаев и болезней, не страхование от потери работы, которое сейчас активно предлагается банками отдельным полисом, не прочие продукты, а именно добровольное страхование жизни.

📌Срок страхового договора от 5 лет. Это условие подходит, скорее, к потребительским кредитам, так как часто ипотечные страховки оформляют на год с ежегодным переоформлением - такой вариант не подойдет.  ❗️_Но, если страховой договор многолетний, заключен не менее, чем на 5 лет с ежегодной оплатой, право на вычет есть.  Документы на вычет подаются за каждый календарный год, в котором оплачивался страховой взнос._

📌 Выгодоприобретателем должен быть НЕ банк. Для вычета нужно, чтобы при страховом случае выплату получили вы, как застрахованный, либо правопреемники (супруги, дети, родители). Если в договоре выгодоприобретателем указано третье лицо (например, банк, что типично для ипотеки, где страховка привязана к кредиту), права на вычет нет.  Но, если страховая сумма превышает остаток долга перед банком и разница идет заемщику или наследникам, то в этой части заемщик или его наследники становятся выгодоприобретателями и гипотетически получить вычет можно.

📌 Есть официальный доход и уплачен НДФЛ. Как и при любом виде налоговых вычетов, нужно быть налоговым резидентом и платить налог с доходов.  При этом, если вы являетесь ИП на УСН, на патенте, самозанятым - вычет не положен (никакой, не только этот). Если же ИП на общей системе налогообложения - можно обращаться за вычетом.

⚠️ Государство устанавливает общий лимит для всех социальных вычетов (лечение, обучение, страхование, фитнес) - 150 000 рублей в год. То есть, даже если на страховку было потрачено больше, в расчет в совокупности пойдёт только 150 000. От этой суммы и считают возврат (13%, 15% или 22% в зависимости от применяемой ставки НДФЛ).

Если полис комплексный (где в одном документе «смешаны» страхование жизни, имущества, титула), нужно взять у страховой компании справку, где отдельно выделена сумма взноса именно за риск жизни.

Аналогично и в случае, если страховая сумма выше остатка долга по ипотеке, нужна справка по страховому взносу на эту разницу. Но выдаст ли ее страховая компания - вопрос пока открытый