Самая опасная иллюзия предпринимателя — смотреть на остаток на расчётном счёте и считать его своими деньгами.

Открываете банк.

На счёте — 2 000 000 рублей.

Кажется: бизнес заработал. Деньги есть. Можно купить оборудование, вывести дивиденды, вложиться в рекламу или наконец позволить себе крупную покупку.

Но есть один неприятный вопрос: А сколько из этих 2 миллионов действительно принадлежит вам?

Потому что на счёте могут одновременно лежать: — деньги на предстоящие налоги; — НДС, который ещё предстоит заплатить; — зарплаты сотрудников и страховые взносы; — деньги поставщиков; — авансы клиентов, по которым вы ещё обязаны выполнить работу; — будущая аренда; — платежи по кредитам и лизингу; — резерв на обязательные расходы следующего месяца.

И внезапно картина меняется. На счёте: 2 000 000 ₽ Минус налоги: 420 000 ₽ Минус зарплаты и взносы: 530 000 ₽ Минус поставщики: 380 000 ₽ Минус аренда и обязательные платежи: 170 000 ₽ Минус резерв для нормальной работы бизнеса: 300 000 ₽

Свободных денег остаётся всего 200 000 ₽.

То есть вы смотрели на 2 миллиона и чувствовали себя владельцем 2 миллионов. А распоряжаться без риска могли только десятой частью этой суммы.

Именно поэтому прибыль, деньги на счёте и деньги собственника — это не одно и то же.

Компания может показывать прибыль и одновременно испытывать кассовый разрыв. На расчётном счёте может лежать несколько миллионов — и при этом через две недели бизнесу нечем будет платить зарплату.

А может быть наоборот: денег на счёте немного, но компания финансово здорова, потому что собственник понимает движение денежных средств и будущие обязательства.

Проблема начинается тогда, когда бизнес управляется по банковскому приложению: «Есть деньги — тратим. Нет денег — начинаем разбираться». Это не финансовое управление. Это управление бизнесом вслепую.

Собственнику нужно видеть минимум 4 цифры: 1. Сколько денег сейчас находится в бизнесе. 2. Сколько из них уже предназначено для обязательных платежей. 3. Сколько понадобится компании в ближайшие недели. 4. Сколько денег действительно можно вывести собственнику без риска для бизнеса.

И вот только последнюю цифру можно условно назвать: «Это мои деньги».

Если у вас на счёте лежит 2, 5 или 10 миллионов, но вы не можете за минуту ответить, какую сумму можно безопасно вывести из бизнеса, — проблема не в количестве денег. Проблема в системе учёта.

Хороший управленческий учёт нужен не для красивых таблиц.

Он должен отвечать собственнику на главный вопрос: «Сколько мой бизнес действительно заработал и сколько денег я могу забрать?»

Хотите понять, сколько денег на счетах вашей компании действительно ваши?

Разберите не только остатки в банке, а всю финансовую картину бизнеса: обязательства, налоги, дебиторку, кредиторку, прибыль и будущие платежи.

Иногда после такого разбора оказывается, что денег гораздо меньше, чем казалось.

А иногда — что бизнес зарабатывает значительно больше, чем собственник привык из него получать.

Цифры должны давать собственнику контроль, а не создавать иллюзию богатства. #управленческийучёт #финансыбизнеса #прибыльбизнеса #бухгалтериядлябизнеса #деньгибизнеса