С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России — 22%.

Но есть вопрос важнее самой ставки: Кто в итоге отдаёт эти деньги государству — ваш бизнес или ваш клиент?

На бумаге всё просто: НДС рассчитывает и перечисляет продавец. В реальном бизнесе возможны два совершенно разных сценария.

Сценарий №1. НДС платит клиент.

Допустим, раньше ваша услуга стоила 1 000 000 ₽ без НДС. Теперь вы выставляете: 1 000 000 ₽ + 22% НДС = 1 220 000 ₽ Клиент перечисляет 1 220 000 ₽.

Для вас цена самой услуги остаётся прежней — 1 000 000 ₽, а 220 000 ₽ — начисленный НДС, который участвует в расчёте налога к уплате с учётом возможных вычетов.

В этом случае вы смогли переложить увеличение цены на клиента. Но только если рынок согласился платить 1 220 000 ₽.

Сценарий №2. НДС платит ваш бизнес.

А теперь представим другую ситуацию. Клиент говорит: «Мой бюджет — миллион. Больше не заплачу». И вы оставляете конечную цену 1 000 000 ₽ с НДС. Тогда внутри этого миллиона уже находится НДС: 1 000 000 × 22 / 122 = 180 328 ₽ Стоимость реализации без НДС составит примерно: 819 672 ₽

То есть вчера вы воспринимали миллион как свою выручку, а сегодня значительная часть этой суммы фактически становится начисленным налогом.

Если расходы, зарплаты, аренда и остальные затраты при этом не уменьшились — удар принимает ваша прибыль. Вот где начинается настоящая проблема.

Многие предприниматели рассуждают так: «НДС — косвенный налог. Его всё равно платит покупатель».

Теоретически — да. Практически — только тогда, когда вы можете поднять конечную цену и не потерять клиента.

Если рынок не принимает повышение цены, НДС начинает финансироваться из вашей маржи. И тогда вопрос уже не в том: «Сколько НДС я должен заплатить?» А в другом: «Позволяет ли моя экономика бизнеса вообще работать с этой ценой после НДС?»

Особенно опасно просто прибавить 22% к прайсу и считать проблему решённой. Нужно заранее посчитать: — какую цену готов принять клиент; — можно ли указывать стоимость «плюс НДС»; — сколько входного НДС вы сможете принять к вычету; — какая маржинальность останется после налогов; — не сделает ли повышение цены ваше предложение неконкурентоспособным; — нужно ли менять договоры, прайс и коммерческие предложения.

Потому что НДС 22% сам по себе не определяет, насколько вы станете беднее. Это определяет то, с кого вы сможете его собрать — с клиента или со своей прибыли.

Именно поэтому НДС нужно считать не после выставления счёта, а до того, как вы назвали клиенту цену. #НДС #Налоги2026 #НалоговаяОптимизация #БухгалтерияДляБизнеса #ФинансыБизнеса