Трендом последнего времени является доначисление налогов компаниям, сотрудничающим с самозанятыми.

Проблема заключается в том, что сотрудничая с самозанятыми налоговая может посчитать отношения трудовыми и доначислить НДФЛ, страховые взносы и штраф.

Ваша задача — доказать налоговой, что самозанятый не ваш сотрудник, а самостоятельный подрядчик.

1️⃣ Перед заключением договора проверяем самозанятого. Этот шаг включает в себя проверку на npd.nalog.ru/check-status/ наличия у него статуса "плательщик НПД", а также опыта оказания услуг другим заказчикам, наличие подходящей квалификации.

2️⃣ Грамотно составляем гражданский договор. Это значит, из его условий должно вытекать сотрудничество с самостоятельным подрядчиком, а не вашим работником.

❌ Ошибочное условие: Исполнитель обязуется зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в течение 3-х рабочих дней после заключения договора.

✅ Верное условие: Исполнитель является плательщиком НПД в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Исполнитель в день заключения договора направляет на электронную почту заказчика справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД, а также копию диплома о высшем юридическом образовании.

❌ Ошибочное условие: Исполнитель обязуется оказывать услугу в должности юриста с 9-00 до 18-00 40 часов в неделю по месту нахождения заказчика.

✅ Верное условие: Исполнитель обязуется оказать услугу, предусмотренную заданием: представление интересов заказчика в Арбитражном суде Московской области. Объем действия: 1 судебное заседание. Срок: не позднее 09.08.2026. Исполнитель оказывает услугу своими силами и без посещения адреса заказчика.

❌ Ошибочное условие: Исполнитель получает оплату два раза в месяц: 15 числа и в последний рабочий день каждого месяца. Оклад составляет 50 000 руб.

✅ Верное условие: Вознаграждение за оказанную услугу определяется заданием. Заказчик обязуется внести предварительную оплату в размере 100% вознаграждения не позднее срока, указанного в задании.

3️⃣Письменная фиксация условий, указанных в договоре. Если, в договоре указано на составление отчетов самозанятыми, актов оказанных услуг, то эти документы должны составляться и подписываться сторонами.

4️⃣ Право на зачет уплаченного самозанятыми налога в счет доначислений в случае спора с налоговой.

Условия для зачета: ✔️ аннулирование чеков самозанятыми; ✔️ информирование самозанятых со стороны налоговой о переплате на ЕНС; ✔️ подача самозанятыми заявления о зачете переплаты в счет доначислений налогов компании.

⚔️ Дополнительно можно включить в договор с самозанятыми следующие условия: ✔️исполнитель не состоит и не состоял в штате заказчика; ✔️ исполнитель оказывает услугу лично; ✔️ исполнитель после получения оплаты направляет на электронную почту заказчика чек из приложения "Мой налог".

💬 А вы работаете с самозанятыми? #налоги #самозанятые #юрист #сотрудничество #защитабизнеса #предпринимательство