Многие владельцы смотрят в ОПиУ, но не смотрят в баланс. А некоторые вообще никуда не смотрят. И, надо сказать, спят крепче всех. 😂 Но не всегда долго.

Сегодня на цифрах захотелось объяснить, почему голая PnL или тот же ОПиУ вам врет о прибыли. Представьте, что компания за месяц: Продала (отгрузила, оказала услуг. В ОПиУ у нас не деньги пришедшие, а работы выполненные) на 10 млн, потратила 8 млн (тоже не факт, что оплатила, но обязательств было на 8 млн., да). В ОПиУ написано: Прибыль — 2 млн. Прекрасно! Где шампанское? Подождите.

Из 10 млн продаж клиенты 3 млн вам ещё не заплатили. То есть деньгами получили не 10. Ещё 1 млн вы отправили поставщику авансом за товар, который получите через месяц. На складе лежит 2 млн товара, причём часть лежит уже так долго, что, кажется, скоро получит прописку. А ещё вы должны поставщикам 1,5 млн.

И вот теперь простой вопрос: У вас действительно есть 2 млн? Нет. Потому что прибыль на бумаге и деньги — это не одно и то же. ОПиУ рассказывает, как вы поработали, а не как вы управляете финансами.

А Управленческий баланс показывает, во что превратились деньги компании и кому принадлежит то, что сегодня находится внутри бизнеса. Деньги могут лежать на счёте, а могут превратиться в товар на складе, застрять у покупателей, которые вам должны, уйти поставщикам авансами, сидеть в оборудовании. И одновременно часть бизнеса может вообще финансироваться чужими деньгами: кредитами, отсрочками поставщиков и другими обязательствами.

Вот почему одного план-фактного анализа доходов и расходов недостаточно. Можно каждый месяц радоваться: «План по прибыли выполнен!», а в один прекрасный понедельник обнаружить, что зарплату платить нечем. Не потому, что компания обязательно убыточна, а потому, что прибыль в отчёте есть, но живые деньги из неё давно превратились в миф. Поэтому я люблю смотреть на отчётность бизнеса целиком. ОПиУ показывает, как бизнес зарабатывает, ОДДС — откуда пришли и куда ушли живые деньги, а баланс — что компания имеет, где находятся её ресурсы и сколько она должна. И только когда эти три картинки соединяются, у владельца появляется не набор таблиц, а настоящая финансовая фотография бизнеса.

Кстати, именно это я буду делать с компанией, которая выиграет завтра мой аукцион. Я не просто посмотрю цифры и скажу: «Что-то у вас расходы великоваты». Сначала разберусь, правильно ли вообще устроена управленческая отчётность и можно ли ей доверять. Если увижу ошибки, дам рекомендации по её корректировке. А также, разберем 20 точек контроля бизнеса через управленческую отчетность.

А потом начнётся самое интересное: будем искать, где деньги, где риски, где компания теряет прибыль и где находятся финансовые резервы, которые владелец сегодня не видит. Так что завтра поборемся не столько за моё время, сколько за возможность увидеть свой бизнес в цифрах таким, какой он есть на самом деле. А все деньги от победившей ставки, за вычетом обязательного налога, пойдут ребенку, которому они намного нужнее. ❤️