Экспорт и НДС 0%: что сделать в 1С, чтобы не начислять налог 🌍

При экспорте товаров компания может применять ставку НДС 0%, но право на нее необходимо подтвердить в установленный срок.

На сбор подтверждающих сведений дается 180 календарных дней:

➡️ при экспорте за пределы ЕАЭС срок отсчитывается со дня помещения товара под таможенную процедуру экспорта;

➡️ при поставках в страны ЕАЭС — со дня отгрузки.

Комплект подтверждений зависит от страны назначения. Для экспорта за пределы ЕАЭС в общем случае формируется электронный реестр со сведениями о декларации на товары и внешнеторговом контракте. При торговле внутри ЕАЭС потребуется, в частности, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Как провести экспорт в «1С:Бухгалтерии 8»: 1️⃣ Настроить учет внешнеэкономических и валютных операций.

2️⃣ Создать иностранного контрагента, договор и при необходимости валютный счет.

3️⃣ Оформить реализацию со ставкой НДС 0%.

4️⃣ Отразить оплату и курсовые разницы.

5️⃣ После сбора документов выполнить операцию «Подтверждение нулевой ставки НДС».

6️⃣ Сформировать электронный реестр и проверить декларацию.

Если подтверждения собраны вовремя, экспорт отражается в разделе 4 декларации по НДС.

📌 Если за 180 дней подтвердить ставку 0% не получилось, придется рассчитать НДС по ставке, которая применялась бы при продаже товара в России, отразить операцию в разделе 6 и при возникновении просрочки рассчитать пени.

При этом возможность подтвердить нулевую ставку позже сохраняется, поэтому сбор документов прекращать не нужно.

✉️ Подписывайтесь на БухNews