УФНС по Амурской области выявило схему: с 2016 года стоматологическая клиника вместе с пациентами оформляла справки об оплате дорогостоящего лечения (код «2»), хотя услуги фактически не оказывались. Найдено 37 деклараций с признаками нарушений, по 28 налогоплательщикам материалы ушли в полицию, возбуждено 3 дела на 2,6 млн рублей.

Квалификация: ст. 159 УК РФ, мошенничество. Речь о хищении бюджетных денег путем обмана.

Как проверяющие поняли, что дело нечисто. Суммы в справках в девять раз превышали дневную выручку клиники, а акты выполненных работ датированы выходными, когда организация не работала. Кроме того, «расходы» гражданина совпадали с его доходом у работодателя, то есть вычет выбирался под максимальный возврат.

Важный нюанс: код «2» в справке не означает автоматический полный возврат. Налоговая вправе проверить, были ли услуги реально оказаны, и запросить договоры, платежные документы и планы лечения.

Риск касается не только клиники: ответственность может наступить и для того, кто получил вычет по недостоверным документам, а незаконно полученный налог придется вернуть.

Источник: Клерк.Ру, со ссылкой на данные ФНС. ⚖️ Если вы или ваша компания столкнулись с проверкой ИФНС / запросом правоохранительных органов / судебным спором, не затягивайте. Своевременный анализ документов позволяет предотвратить негативный сценарий.

Запись на консультацию: в директ, +7 (920) 306-60-35 или advokat.myshkin@gmail.com Сайт: https://myshkin.lawyer/