🙇♂️ Налоговая оптимизация ваших финансов
Конец года — самое время проверить налоговую нагрузку по инвестициям. Разбираемся, что можно сделать
Как уменьшить налоговую базу? 1️⃣Зафиксировать убыток
Если какие-то бумаги просели, можно продать их и зафиксировать убыток. Он уменьшит общий финансовый результат за год и, соответственно, сумму налога.
2️⃣Перенести убытки прошлых лет Инвестиционные убытки можно переносить на будущие налоговые периоды в течение 10 лет. Важно: убытки по одним категориям финансовых инструментов не всегда можно зачесть против прибыли по другим. Для переноса убытков необходимо подать налоговую декларацию. Получите консультацию своего финансового советника.
3️⃣ Сальдировать результаты у разных брокеров
Если у вас несколько брокерских счетов, финансовые результаты по ним можно учесть совокупно. Это позволяет зачесть прибыль у одного брокера убытком у другого.
Как законно не платить налог при продаже?
Один из главных инструментов — льгота за долгосрочное владение (ЛДВ). Если владеть определёнными ценными бумагами более 3 лет, доход от их продажи может быть освобождён от НДФЛ в пределах установленного лимита.
Важные нюансы ЛДВ: • Льгота доступна налоговым резидентам РФ. • При переводе активов между своими брокерами срок владения не прерывается. • При дарении или наследовании срок владения для целей ЛДВ может исчисляться заново. • ЛДВ не применяется к операциям с валютой, товарами, драгоценными металлами и некоторым другим активам. • Для применения льготы важны конкретный вид бумаги и условия её обращения. Обычно брокер применяет ЛДВ автоматически. Если этого не произошло, льготу можно заявить самостоятельно через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ.
ЛДВ для инновационного сектора Для некоторых ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора предусмотрена отдельная льгота — при соблюдении условий срок владения может составлять 1 год. Перечень таких бумаг определяется биржей и может меняться, поэтому перед продажей стоит проверить актуальный список.
Как отсрочить уплату налога?
Если на брокерском счёте в момент списания налога недостаточно денежных средств, налог может не быть удержан брокером (расчеты обычно проходят до 31 января). В таком случае обязанность по его уплате переходит к инвестору, и налог необходимо будет заплатить самостоятельно в установленный срок. Таким образом, в определённых ситуациях фактическую уплату налога можно отсрочить на несколько месяцев, сохранив деньги в обороте.
💡 А можно вообще освободить инвестиционный доход от НДФЛ? Для долгосрочных инвесторов стоит обратить внимание на ИИС-3. При соблюдении установленных законом условий он позволяет получить налоговые преимущества не только по операциям с ценными бумагами, но и по другим видам инвестиционного дохода. И напомню, что до конца этого года можно еще открыть ИИС-3 с 5-летним сроком, со следующего года срок уже будет 6 лет.
Главное правило налоговой оптимизации — не искать способы «не платить налоги», а заранее использовать предусмотренные законом льготы и вычеты. Материал носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой или инвестиционной рекомендацией. Перед совершением операций проверьте актуальные условия применения льгот и налоговые правила. 👉 Про все эти налоги писала здесь подробно, найти можно в ленте
