Бывший топ-менеджер KPMG Крис Хант не просто совершил мошенничество на миллионы долларов. Сейчас он ездит по всему миру и читает лекции в офисах Большой четверки о том, как он это сделал.

Его схема была наглой в своей простоте. Он создавал фиктивные счета и переводил на них деньги клиентов. Будучи партнером и доверенным лицом, он не вызывал подозрений у коллег — в системе контроля он сам был «проверяющим».

В любой системе внутреннего контроля есть уязвимое звено — человек, которому доверяют настолько, что не проверяют его самого. Когда топ-менеджер имеет право единолично одобрять транзакции, его подпись становится индульгенцией, а не контрольной точкой.

#контроли #forensic #КПМГ #СВК #комплаенс #чтосваминетакконтроли@corp_fish