«Все хорошо. Деньги вот-вот будут». Как собственнику проверить красивые цифры? Директор говорит, что продажи идут, прибыль есть, крупная оплата скоро поступит. А зарплату сотрудникам он выдает сам, наличными. Остаток в кассе никто, кроме него, не пересчитывает. На счете денег почти нет. Собственник не понимает: сколько начислили, сколько действительно выдали и сколько должно было остаться. И вот уже вопрос не только в том, верить ли отчету. Вопрос в том, может ли бизнес развалиться, пока собственнику объясняют, что «еще немного — и все наладится». Красивые цифры сами по себе ничего не доказывают. Но и подозрение — еще не доказательство. Нужна проверка по фактам. Что проверить собственнику: Поступления. Если говорят «деньги скоро придут», попросите назвать сумму, клиента и дату. Затем сверьте обещанное поступление с договором, счетом, актом и фактической оплатой. Прогноз продаж — еще не деньги на счете. Кассу. Начальный остаток плюс поступления минус выплаты — это сумма, которая должна остаться. Сверьте расчет с фактическим остатком. Не раз в полгода, а регулярно; иногда — без предупреждения. Зарплату. Сверьте утвержденный список сотрудников и суммы начислений с ведомостью и подтверждением фактической выдачи. Если наличные выдает директор, пересчет и сверку не должен единолично делать он же. Банк и учет. Получайте выписку напрямую из банка и сравнивайте ее с отчетом и документами. Не ограничивайтесь таблицей, которую подготовил тот, чьи решения вы проверяете. Объяснения. На каждое расхождение должны быть сумма, документ, дата и ответственный. «Потом разберемся» — не финансовое объяснение. Если один человек показывает цифры, распоряжается наличными, выдает зарплату и сам подтверждает, что все сошлось, собственник фактически видит только его версию событий. Это не повод сразу обвинять директора. Это повод срочно убрать слепую зону. Доверять можно. Но деньги проверять по первичным документам, банку и фактическому остатку. А у вас бывало: по отчету все хорошо, а денег на обязательные платежи нет?